根據集團2012年内部控制要求，爲進(jìn)一步健全和完善集團内部管控制度，理順工作流程，強化風險防範能(néng)力，全面(miàn)提升管理水平，推動集團十二五戰略規劃實施，集團于今年啓動了内控體系建設工作，現已進(jìn)入内控體系自我評價階段。

内部控制評價是優化内部控制自我監督機制的一項重要制度安排，通過(guò)業務流程中各個控制點的檢查，診斷公司内部設計缺陷和執行缺陷，是内部控制的重要組成(chéng)部分，對(duì)于建立和實施内部控制具有十分重要的作用。

内控體系自我評價階段由集團審計部全面(miàn)負責。10月底，審計部在中海泰咨詢公司的指導與幫助下，制定了具體實施方案，將(jiāng)内部控制自我評價工作分爲準備、培訓、實操、報告以及跟蹤整改五個階段。

爲确保内控體系自我評價工作有序開(kāi)展，審計部組織了集團各部門及倉儲、超市、百貨公司内熟悉企業相關機構情況、參與日常監控的負責人和業務骨幹共32人，按照控制環境、風險評估、信息與溝通、内部監督以及控制活動等測試内容將(jiāng)其分爲六組，具體承擔内部控制檢查評價任務。從11月5日開(kāi)始，以測試小組爲單位，分兩(liǎng)批次進(jìn)行培訓和實操。培訓主要圍繞内部控制專業知識及相關規章制度、業務流程及需重點關注的問題、評價工作流程、檢查評價方法、工作底稿填寫要求、缺陷認定标準、評價人員的權利與義務等内容展開(kāi)；實操主要是測試人員綜合運用穿行測試法、抽樣(yàng)法、實地查驗法等評價方法，對(duì)内部控制設計與運行的有效性進(jìn)行現場檢查測試，填制工作底稿，記錄測試結果，初步認定缺陷。截止11月10日，在集團各部室及倉儲、超市、百貨公司的大力支持和配合下，在測試人員的共同努力下，第三階段的工作已順利完成(chéng)。

下階段，集團審計部將(jiāng)對(duì)初步認定的内部控制缺陷進(jìn)行全面(miàn)複核，分類彙總，對(duì)缺陷的成(chéng)因、表現形式及風險程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，按照對(duì)控制目标的影響程度判定缺陷等級，出具内控自我評價報告，爲優化企業内部管控制度，理順工作流程，強化風險控制提供可靠依據。（集團審計部 唐勁松）